1、加拿大政府爲什麽推出RRSP計劃?

加拿大政府于1957年推出私人養老金RRSP計劃。當時公共養老金的目標替代率是個人退休前平均收入的40%,建立RRSP 的目的是鼓勵中、高收入人群通過及早安排規劃個人退休賬戶,積累足夠的余額,以便退休後能夠維持或接近退休前的生活水平。

政府爲了推廣此計劃,在個人稅收方面給予了極大的優惠,允許稅前扣除限額內的個人供款,而且供款限額逐年放大,例如1986最高供款限額爲$7,500/人年,2009年達$21,000/人年。

RRSP目前已成爲加拿大居民金融資産的最主要組成部分,大大高于互惠基金、銀行存款等其他類型的金融資産。

RRSP計劃運作和管理目前在加拿大已非常成熟,成爲零售化養老金市場的重要組成部分,個人可以在銀行、保險公司、信托公司、互惠基金公司或其它許可的金融單位開設RRSP帳戶。不同機構采用信托式或契約式管理運作,投資回報也會有所不同。

2、RRSP供款限額與稅務優惠

這是指納稅人任何壹年可供款至RRSP帳戶的金額,基本計算方法爲上年收入的18%,加上以前年度未使用的供款額度, 減去上年的退休金調整額,每年規定不得超過的最高限額,超過供款限額部分每月1%的罰款率。
RRSP供款可以在當年或來年直接扣稅,減少稅收負擔;在RRSP項下的投資所得(包括利息,紅利及資本增值)可以免稅增長,直到從戶口提取出來。個人提取時繳納稅款。提取時作爲退休金按照家庭收入總額核算納稅額時,實際繳納的稅會較少,甚至免繳稅。

3、RRSP的投資渠道

RRSP的類型分爲基本RRSP、團體RRSP。信托爲最常見運營管理模式,可選擇的投資品種包括普通股,房屋貸款, 共同基金,加拿大儲蓄債券, 保證投資證書等。投資者還可以綜合考慮國外30%限額投資部分,在不同的金融公司,不同國家金融産品之間進行調整分配。團體RRSP通常由雇主,工會或專業協會組織發起,由金融機構,投資管理公司,保險公司,或經紀人公司代表該團體進行管理。壹般來講,團體RRSP項下可選擇的投資産品比較有限,但許多由雇主發起的團體RRSP包含壹些福利,例如,雇員每月供款$100,雇主再匹配供款$50或$100等等。

4、RRSP的提取條件

A.賬戶中止期限。目前稅務總署規定當賬戶擁有人年齡達到71歲時,就必須關閉戶口將錢取出。從RRSP裏領取的任何資金都納入當年收入,需要繳稅,雖然可以將錢轉換到另外壹種注冊戶口而不需做壹次性收入納稅。在轉換時,也需要理解其獨特的投資組合和提款限制。如果退休人員沒有其它的退休金收入,那麽從RRSP中拿出部分資金轉移到注冊退休收入基金中或購買年金,退休人員會享受養老金退稅政策。

B.購房計劃 。 第壹次購房者最高取款限額爲每人$20,000。購房者必須在不少于15年內每年平均把取出的款還到RRSP中。因爲購房者的免稅取款優惠,用以提高首期付款額,從而減少以後的房貸款。

C.學習計劃。 可以從RRSP中取款來資助自己或配偶念書,取出的款不用納稅,在任何壹個日曆年度,最多只能取出$10,000,多取出的金額必須納稅,取款的總數不能超過$20,000。所取出的款項必須在不少于10年期間平均地還到RRPS內。

5、想要了解更多,請到聯系我們。

Share and Enjoy !

0Shares
0 0