1、加拿大政府为什么推出RRSP计划?

加拿大政府于1957年推出私人养老金RRSP计划。当时公共养老金的目标替代率是个人退休前平均收入的40%,建立RRSP 的目的是鼓励中、高收入人群通过及早安排规划个人退休账户,积累足够的余额,以便退休后能够维持或接近退休前的生活水平。

政府为了推广此计划,在个人税收方面给予了极大的优惠,允许税前扣除限额内的个人供款,而且供款限额逐年放大,例如1986最高供款限额为$7,500/人年,2009年达$21,000/人年。

RRSP目前已成为加拿大居民金融资产的最主要组成部分,大大高于互惠基金、银行存款等其他类型的金融资产。

RRSP计划运作和管理目前在加拿大已非常成熟,成为零售化养老金市场的重要组成部分,个人可以在银行、保险公司、信托公司、互惠基金公司或其它许可的金融单位开设RRSP帐户。不同机构采用信托式或契约式管理运作,投资回报也会有所不同。

2、RRSP供款限额与税务优惠

这是指纳税人任何一年可供款至RRSP帐户的金额,基本计算方法为上年收入的18%,加上以前年度未使用的供款额度, 减去上年的退休金调整额,每年规定不得超过的最高限额,超过供款限额部分每月1%的罚款率。
RRSP供款可以在当年或来年直接扣税,减少税收负担;在RRSP项下的投资所得(包括利息,红利及资本增值)可以免税增长,直到从户口提取出来。个人提取时缴纳税款。提取时作为退休金按照家庭收入总额核算纳税额时,实际缴纳的税会较少,甚至免缴税。

3、RRSP的投资渠道

RRSP的类型分为基本RRSP、团体RRSP。信托为最常见运营管理模式,可选择的投资品种包括普通股,房屋贷款, 共同基金,加拿大储蓄债券, 保证投资证书等。投资者还可以综合考虑国外30%限额投资部分,在不同的金融公司,不同国家金融产品之间进行调整分配。团体RRSP通常由雇主,工会或专业协会组织发起,由金融机构,投资管理公司,保险公司,或经纪人公司代表该团体进行管理。一般来讲,团体RRSP项下可选择的投资产品比较有限,但许多由雇主发起的团体RRSP包含一些福利,例如,雇员每月供款$100,雇主再匹配供款$50或$100等等。

4、RRSP的提取条件

A.账户中止期限。目前税务总署规定当账户拥有人年龄达到71岁时,就必须关闭户口将钱取出。从RRSP里领取的任何资金都纳入当年收入,需要缴税,虽然可以将钱转换到另外一种注册户口而不需做一次性收入纳税。在转换时,也需要理解其独特的投资组合和提款限制。如果退休人员没有其它的退休金收入,那么从RRSP中拿出部分资金转移到注册退休收入基金中或购买年金,退休人员会享受养老金退税政策。

B.购房计划 。 第一次购房者最高取款限额为每人$20,000。购房者必须在不少于15年内每年平均把取出的款还到RRSP中。因为购房者的免税取款优惠,用以提高首期付款额,从而减少以后的房贷款。

C.学习计划。 可以从RRSP中取款来资助自己或配偶念书,取出的款不用纳税,在任何一个日历年度,最多只能取出$10,000,多取出的金额必须纳税,取款的总数不能超过$20,000。所取出的款项必须在不少于10年期间平均地还到RRPS内。

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